个人养老金并非填补公共养老金缺口，而是补足第三支柱的税收优惠制度。只有缴纳个税且税率超3%的人群受益，每年最多省税约2640元。对多数人意义有限，但能强制储蓄，不必恐惧也不必过高期待。