孩子有收入，要不要报税？
内容提要
孩子打工收入报在其本人税表，不并入父母税表，也不提高父母税率档，与是否开Roth IRA无关。劳动收入在标准抵扣额内（2026年单身16,100美元）通常免缴联邦所得税；自雇净收入超400美元须报税并缴自雇税；投资收入超1,350美元须报税，超2,700美元部分按父母税率征kiddie tax。开Roth IRA不影响报税义务，其增长和取款免税。
延伸解读
报税义务与Roth IRA无关
文章明确指出，孩子是否报税取决于收入类型和金额，与是否开设Roth IRA毫无关系。即使收入是现金，该报税也得报。家长不应将报税视为Roth IRA的缺点，而应理解这是独立的税务合规要求。
劳动收入与自雇收入的报税分界
孩子打工的工资收入在标准抵扣额内（2026年单身16,100美元）通常免联邦所得税且无需报税。但自雇净收入超过400美元就必须报税并缴纳自雇税，这一点常被家长忽略。文章提醒，做YouTube或网上卖东西等自雇活动需特别注意。
投资收入需警惕kiddie tax
孩子的投资收入（利息、股息、资本利得）超过1,350美元须报税，超过2,700美元的部分按父母税率征税，即kiddie tax。该规则旨在防止父母将投资转移至孩子名下避税。若投资收入不高，父母可选择用8814表并入自己税表，但可能略增总税负。
Q&A
孩子打工赚了钱，报税时是算在父母税表里还是孩子自己的税表？
孩子自己工作挣的钱报在孩子自己的税表上，不会合并到父母的税表里，也不会提高父母的税率档。只有孩子的投资收入（如利息、股息）在满足条件时，父母可以选择将其并入自己的税表申报。
2026年孩子只有工资收入，赚多少钱以内不用交联邦所得税？
2026年，如果孩子只有劳动性收入（如工资），年收入在标准抵扣额以内（单身标准抵扣额为16,100美元）通常免缴联邦所得税，一般也不需要报税。例如孩子暑假打工挣5,000美元，标准抵扣额为5,450美元，扣除后无需交税。
孩子做YouTube或网上卖东西赚了钱，需要报税吗？
需要。如果孩子自雇净收入超过400美元，就必须报税，并且要缴纳自雇税（社安税和医保税）。自雇收入无论多少，只要超过400美元就要交自雇税，很多家长会忽略这一点。
孩子的投资收入超过多少需要报税？kiddie tax怎么算？
2026年，孩子的投资收入（利息、股息、资本利得等）超过1,350美元就必须报税。其中前1,350美元免税，接下来的1,350美元按孩子自己的税率（一般是10%）交税，超过2,700美元的部分则按父母的税率交税，这就是kiddie tax。
给孩子开Roth IRA会影响报税吗？会提高父母的税率档吗？
不会。开Roth IRA与报税义务无关，孩子该报税就得报，不开Roth IRA也一样。孩子的劳动收入报在自己名下，不会提高父母的税率档。Roth IRA的好处是增长和取款免税，对孩子的财务规划几乎没有缺点。
孩子打工时雇主预扣了税，但收入没达到报税门槛，还需要报税吗？
这种情况下虽然不是必须报税，但值得报税。因为报税可以把雇主预扣的税退回来，所以建议孩子申报以获取退税。
